Земельный налог для инвалидов 2 группы в 2016 году в московской области

Есть ли льгота на земельный налог инвалидам 2 группы?

Налог берут с суммы, уменьшенной на 10 000 рублей в отношении земельного участка, находящегося в собственности, бессрочном пользовании или наследуемом владении инвалидов 1 и 2 групп (оформленной до 2004 года) инвалидности.

Подробно ознакомиться с льготами для инвалидов можно в следующих статьях:

Налог на землю: льготы инвалидам

Обновление: 2 февраля 2017 г.

Право на льготу имеют разные категории инвалидов. НК РФ установлена льгота по налогу на землю для инвалидов 1 и 2 группы, инвалидов Великой Отечественной войны и боевых действий, а также инвалидов с детства. На уровне муниципальных образований (в отношении Москвы и Санкт-Петербурга — на уровне регионов) объем льгот инвалидам часто увеличивается. При этом местные депутаты могут предоставить право на льготу и иным категориям инвалидов. В этой статье вы узнаете, какие льготы предоставляются инвалидам, а также платят ли инвалиды 2 группы земельный налог.

Виды льгот, предоставляемых инвалидам

В НК РФ льготы инвалидам предусмотрены статьей 391 в виде уменьшения базы налогообложения по земельному налогу на 10 тыс. руб. В денежном выражении при ставке налога в 1,5 % (размер ставки может быть ниже в зависимости от категории земельного участка) размер льготы составит 150 руб. (10 000 х 1,5 %). То есть инвалид заплатит налог в размере, уменьшенном всего на 150 руб.

На уровне регионов (Москвы и Санкт-Петербурга), а также муниципалитетов размер льготы часто значительно увеличивается. На этих уровнях льготы инвалидам предоставляются как в виде уменьшения налоговой базы, так и в виде полного освобождения от налога.

В Санкт-Петербурге ряд категорий инвалидов вообще не платят налог на землю. Льготы инвалидам 1 и 2 групп, инвалидам с ограничением к трудовой деятельности 3 степени, инвалидам с детства, инвалидам ВОВ и иных боевых действий установлены Законом от 23.11.2012 № 617-105 .

В Москве льготы в виде снижения налогооблагаемой базы на 1 млн рублей на основании Закона от 24.11.2004 № 74 предоставляются:

  • инвалидам 1 и 2 групп;
  • инвалидам с детства;
  • инвалидам ВОВ и других боевых действий.

В денежном выражении размер такой льготы может составить до 15 тыс. руб. (1 млн х 1,5 %).

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы

В отношении данной категории инвалидов до 01.01.2015 в Налоговом кодексе была норма о том, что льгота предоставляется лицам, которым 2 группа инвалидности установлена после 2004 года. С 01.01.2015 на федеральном уровне этим лицам льгота предоставляется независимо от времени установления инвалидности. На нижестоящих уровнях инвалиды 2 группы могут получить как полное освобождение от налога (как в Санкт-Петербурге), так и возможность снижения налоговой базы в большем размере (как в Москве).

Как узнать, какие льготы предоставляются инвалидам?

Для того, чтобы узнать, предусмотрены ли дополнительные льготы для инвалидов местными властями, нужно ознакомиться с нормативными правовыми актами соответствующего муниципального образования. Для этого можно обратиться в администрацию муниципального образования или налоговый орган с запросом о разъяснении. Но эту информацию можно получить и проще, воспользовавшись возможностями сервиса, подготовленного ФНС России.

С помощью данного сервиса вы можете сформировать нужный поисковый запрос по интересующему вас муниципальному образованию, после чего вам сразу станет доступна информация:

  • об установленных в данной местности льготах;
  • о категориях налогоплательщиков, которым они предоставляются;
  • о документах, которые должны быть представлены для подтверждения права на получение льготы.

Какие есть льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы?

Льготные категории граждан, в том числе люди, имеющие вторую группу инвалидности, вправе рассчитывать на поддержку государства и властей на местах независимо от нововведений.

Какие льготы положены инвалидам 2 группы по земельному налогу. Как их получить?

Какие документы необходимо предоставить? Как рассчитать налог? Каким способом оплатить? Вся актуальная информация собрана в данной статье.

Какие физические лица относятся к инвалидам?

Состояние гражданина, при котором присутствуют определенные ограничения в деятельности человека, связанные с физическими, психическими, умственными или сенсорными отклонениями, носит название инвалидность.

Присвоением статуса «инвалид» занимается медико-социальная экспертиза. Это одновременно юридическая и медицинская процедура.

Данный статус подразумевает определенные взаимоотношения с обществом.

К условиям, при которых лицо признается инвалидом, относятся:

  1. Ограничение жизнедеятельности (полная или частична утрата возможности осуществлять самостоятельный уход за собой, двигаться, ориентироваться, разговаривать, учиться или работать).
  2. Нарушение здоровья, которое привело к расстройствам функций организма.
  3. Потребность в мерах социальной защиты и поддержки.

В зависимости от степени тяжести ограничения жизнедеятельности гражданам присваивается I, II или III группа инвалидности.

Первая устанавливается на 2 года, остальные на один. После окончания этого периода свою группу необходимо заново подтверждать.

В зависимости от группы инвалид имеет ограничения в дееспособности и работоспособности, получает право на льготы и социальную пенсию.

Самая сложная группа – первая. У таких людей выявлены и подтверждены значительные нарушения в функциональности организма.

Вторая группа инвалидности – граждане, которые имеют незначительные функциональные нарушения организма.

Данная категория способна работать, но при соблюдении особенного трудового режима. Еще одна группа инвалидности – третья.

Это люди, у которых есть постоянные или средней тяжести функциональные нарушения в организме.

Льготы на земельный налог в 2014 году: ↑

В этом году законодательством, а именно в ст. 394 гл. 31 НК РФ, предусмотрено два варианта процентных ставок по земельному налогу:

  • 0,3% кадастровой стоимости для участков земли, которые применяются под индивидуальное жилищное строительство и земля, используемая для сельскохозяйственных работ;
  • для всех остальных участков ставка 1,5%.

Налогоплательщикам стоит учесть, что с 2018 года изменяются сроки уплаты налога на землю. Его необходимо будет оплачивать до 1 октября. Ранее срок оплаты платежа был установлен до 1 ноября.

Инвалиды, относящиеся ко второй группе, имеют право на получение льготы на земельный налог. Этот платеж перечисляется в бюджет местного уровня, то есть в бюджет населенного пункта, где находится земля.

Все положения принимаются региональными властями. Поэтому на разных территориях действуют свои правила в отношении земельных участков, которые имеет в собственности, пожизненном наследуемом владении или бессрочном пользовании инвалид 2 группы.

Решение вопроса о предоставлении физическим лицам и ИП, которые являются инвалидами второй группы, дополнительных льгот по земельному налогу находится в компетенции представительного органа муниципальной территории.

Чем грозит неуплата земельного налога физическими лицами читайте здесь.

Льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы это частичное освобождение, послабление от уплаты данного платежа в местный бюджет.

Граждане, относящиеся к данной категории, имеют право уменьшать налогооблагаемую базу на сумму в размере 10 000 рублей.

Налогооблагаемая база – кадастровая стоимость земельного участка, который закреплен за лицом с ограниченными возможностями (инвалидом 2 группы).

Участок должен быть на правах личной собственности, пожизненно наследуемого владения или постоянного бессрочного пользования.

Если инвалид 2 группы имеет в собственности не один, а несколько участков земли, расположенных на территории единого муниципального образования, то льготой он может воспользоваться только на один из участков.

Притом налогоплательщик может самостоятельно выбрать землю, по которой ему предоставят льготу.

Гражданам необходимо своевременно предоставлять в налоговые органы установленный перечень документов, которые служат подтверждением права на льготу.

Инвалидам 2 группы следует обратиться в налоговую службу с заявлением и справкой, подтверждающей категорию инвалидности.

Фото: справка об инвалидности (образец)

Если человек самостоятельно не в состоянии посетить данное государственное учреждение, он может направить заказным письмом с уведомлением заверенные копии документов с заявлением.

Фото: уведомление к почтовому письму (образец)

Порядок и сроки предоставления документов назначают представительные органы муниципальных образований.

Чтобы обладать актуальной информацией о действующих льготах, законах, принятых положениях необходимо обратиться в Налоговую инспекцию по месту нахождения земли либо посмотреть на сайте ФНС.

Все земельные участки, находящиеся на территории РФ подразделяются на семь категорий:

  • участки сельскохозяйственного назначения;
  • земля промышленности;
  • участки особо охраняемых территорий;
  • лесной фонд;
  • водный фонд;
  • участки запаса;
  • земли поселений.

Земли, которая не относится к одной из перечисленных категорий, не должно быть. Приобретая земельный участок, следует разобраться, к какой категории он принадлежит.

Оплата земельного налога имеет ряд особенностей и нюансов, которые налогоплательщики обязаны знать и учитывать. Обо всем по порядку.

Чтобы рассчитать размер земельного налога можно воспользоваться следующей формулой:

Инвалиды 2 группы имеют право снизить кадастровую стоимость (налогооблагаемую базу) на сумму в размере 10 000 руб.

Размер участка указан в документах, подтверждающих собственность на землю. Чтобы узнать кадастровую стоимость необходимо знать кадастровый номер участка земли.

Если номер не известен, то необходимо обратиться в местное отделение Роснедвижимости, где специалисты смогут посмотреть его по базе и сообщить гражданину.

Процентная ставка зависит от положения, которое действует на территории, где расположен земельный надел.

Земельный налог граждане перечисляют в местный бюджет. Чтобы упростить процедуру уплаты платежа инвалиду 2 группы необходимо оформить себя в качестве налогоплательщика в том регионе, где расположен земельный участок.

Для этого нужно посетить администрацию, имея на руках кадастровое свидетельство о праве собственности на землю.

Один раз в год Налоговая инспекция будет присылать по почте квитанцию-уведомление на уплату пошлины.

Данный документ содержит следующую информацию: личные данные налогоплательщика, сумму к уплате, а также указан срок, до которого гражданин обязан исполнить свои обязательства.

Для пользователей сети Интернет разработан еще один вариант. Налогоплательщик может посмотреть сумму начислений на сайте Госуслуги.

Достаточно занести достоверную информацию о себе в выделенные поля. Все актуальные данные отобразятся на мониторе.

Исходя из полученной информации, налогоплательщик сможет перечислить земельный налог в местный бюджет.

Оплатить налог на землю можно несколькими способами:

  • отправить платеж через сберкассу;
  • заплатить налог, используя повсеместно расположенные терминалы;
  • третий вариант — воспользоваться системой интернет-банкинга.

Какой бы способ гражданин не выбрал, основное правило – своевременность и полнота перечислений земельного налога.

Если платеж во время не переведен, то Налоговая инспекция будет начислять пени. Такие штрафные санкции значительно увеличат долг перед местным бюджетом.

Льготы на земельный налог инвалидам 2 группы льготы в Москве ↑

Владельцам земельных участков, относящимся к определенным категориям, на территории Москвы предоставляется ряд льгот по уплате земельного налога.

Так, полностью освобождены от таких перечислений в бюджет:

  1. Герои Советского Союза.
  2. Герои России.
  3. Герои Социалистического труда.
  4. Полные кавалеры орденов Трудовой Славы, Славы.
  5. Кавалеры «За службу Родине в Вооруженных силах СССР».

Власти Москвы не оставили без внимания и лиц, с ограниченными возможностями.

Так, инвалиды, имеющие 1 или 2 группу инвалидности, имеют право снизить кадастровую стоимость участка земли, находящегося в собственности, постоянном бессрочном пользовании или пожизненном наследуемом владении на сумму в размере 1 000 000 руб.

Возьмем для примера льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы, которые имеют земельный участок в центре.

Гражданин, относящийся к категории людей с ограниченными возможностями, владеет участком земли с кадастровой стоимостью в 3 300 000 рублей.

Налоговая ставка для этой земли составляет 0,3%. Расчет:

3 300 000 – 1 000 000 = 2 300 000 рублей (сниженная кадастровая стоимость земельного участка).

2 300 000 : 100 * 0,3% = 6 900 рублей (размер налога, который инвалид 2 группы обязан перечислить в местный бюджет).

Если бы такой льготы не было, то гражданину пришлось бы платить 9 900 руб. (3 300 00 : 100 * 0,3).

Стоит отметить важное правило: если у инвалида 2 группы на территории Москвы не один земельный участок, а несколько, то он может воспользоваться льготой только по одному выбранному участку, географически принадлежащему данному региону.

Рассмотренный пример относился к столице России. На территории других муниципальных образований действуют свои правила. Чтобы узнать принятые положения необходимо обратиться в местную Налоговую инспекцию.

Все о земельном налоге на садовый участок читайте здесь.

Налоговый вычет при продаже земельного участка и дома: миф или реальность? Узнайте здесь.

Российское законодательство постоянно совершенствуется, появляются и принимаются новые положения, поправки, правила.

Не обходят стороной государственные органы и власти на местах земельный налог. Данный платеж является одним из способов пополнения местных бюджетов. Это метод повысить налоговую независимость регионов.

Потому местные муниципалитеты со всей ответственностью подходят к принятию решений в данной сфере, строго придерживаясь действующего законодательства, стараясь установить справедливые ставки, повысить эффективность земельных участков, относящихся к разным категориям.

В перспективе должен быть принят единый налог на недвижимость, объединяющий два платежа: земельный налог и налог на имущество. Такое нововведение позволит повысить поступления в бюджет.


Внимание, только СЕГОДНЯ!
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars (Пока оценок нет)
Загрузка...
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Добавить комментарий

8 + 1 =

;-) :| :x :twisted: :smile: :shock: :sad: :roll: :razz: :oops: :o :mrgreen: :lol: :idea: :grin: :evil: :cry: :cool: :arrow: :???: :?: :!:

map